Nos guste o no, a la hora de comprar o vender una vivienda hay que pagar impuestos, y precisamente en la Comunidad Valenciana no son bajos.
Mi intención hoy es explicarte cómo funciona el ITP en la Comunidad Valenciana, qué tipo reducido puedes aplicar como familia numerosa y qué pasos tienes que seguir para no perder ese beneficio.
Tipos y explicación del Impuesto del ITP en la Comunidad Valenciana
El impuesto de transmisiones patrimoniales (ITP) es el impuesto que pagas cuando compras una vivienda de segunda mano. No se aplica en obra nueva, donde entra el IVA, pero sí en las compras entre particulares o cuando el vendedor no es promotor.
La Generalitat hace algo muy simple. Toma un valor para la vivienda, que suele ser el valor de referencia catastral o el precio de compraventa, y sobre ese valor aplica un porcentaje. Ese porcentaje es el tipo de gravamen.
Si no cumples ningún requisito especial, te aplican el tipo general. Si encajas en ciertos perfiles y compras vivienda habitual, puedes bajar a un tipo reducido. Como familia numerosa, aquí es donde puedes jugar el partido.
Por cierto, si estás en el proceso de comprar tu vivienda, como bróker hipotecario en Valencia que soy puedo ayudarte en todo el proceso, pero eso es otro tema.
¿Qué tipos de ITP se aplican cuando compras vivienda en la Comunidad Valenciana?
En una compraventa normal de vivienda usada en la Comunidad Valenciana, el ITP ronda el 10%. Es decir, que si compras por 200.000€ y te aplican ese tipo, el impuesto se va a unos 20.000€ (dinero que no va en la hipoteca, lo tienes que aportar tú).
Sobre ese tipo general, la normativa añade escalones para ciertos colectivos y para la vivienda habitual. Aquí por ejemplo entran los jóvenes que compran su primera vivienda, familias numerosas o monoparentales, personas con discapacidad y mujeres víctimas de género, entre otros perfiles.
Lo que se pretende con esto es que no pagues lo mismo si compras la casa donde vas a vivir que si compras una segunda residencia.
ITP Reducido para Familias Numerosas en la Comunidad Valenciana
Vamos a lo que nos interesa hoy.
Si tienes título de familia numerosa o monoparental y compras tu vivienda habitual en la Comunidad Valenciana, puedes optar a un ITP reducido, siendo del 3% cuando el valor de la vivienda no supera los 180.000€. Si el valor es superior a esa cifra, el tipo pasa al 4%.
Vamos a verlo mejor con un ejemplo, en una vivienda de 180.000€, con un tipo general del 10% el impuesto serían 18.000€. Con el tipo reducido del 3%, la cuota baja a 5.400€. La diferencia supera los doce mil euros.
Si la vivienda cuesta 220.000€, con un tipo general del 10% pagarías 22.000€. Si puedes aplicar el 4%, el ITP se queda en 8.800. De nuevo, más de once mil euros de ahorro.
Este tipo reducido también se aplica, en las condiciones que marca la norma, a las plazas de garaje y anexos que compres en la misma escritura y que formen parte de tu vivienda habitual. En una familia con varios hijos, dos plazas de garaje no son un capricho, muchas veces es parte de la logística.
Límites de renta para aplicar el ITP Reducido como Familia Numerosa
Para disfrutar del tipo reducido no basta con tener el certificado de familia numerosa y comprar vivienda habitual, tus ingresos también cuentan. La Generalitat mira la suma de dos datos de tu declaración de la renta:
- Base liquidable general
- Base liquidable del ahorro
La suma de ambas tiene que estar por debajo de cierto un límite. De forma orientativa, los tipos suelen ser:
- Familia numerosa o monoparental de categoría general declaración individual: hasta 30.000€
- Familia numerosa o monoparental de categoría general declaración conjunta: hasta 47.000€
- Familia numerosa de categoría especial declaración individual: hasta 35.000€
- Familia numerosa de categoría especial declaración conjunta: hasta 58.000€
En muchos casos el detalle está en cómo tributas. A veces interesa ir individual para que una base no arrastre los ingresos del otro miembro de la pareja. En otras ocasiones compensa justo lo contrario y la declaración conjunta deja la suma por debajo del límite.
Por eso, cuando trabajamos un caso, no me basta con que me digas cuánto ganas al año. Necesito ver tu última renta y esas dos bases concretas. Ahí es donde se decide si entras o no entras en el tipo reducido.
Si necesitas que te ayude con esto, pásate o contacta con la oficina y lo vemos.
Cómo saber si cumples las condiciones del ITP reducido siendo familia numerosa
Llegados a este punto, la cuestión es sencilla. En tu caso concreto, te corresponde pagar un 10%, un 3% o un 4%.
Bueno, pues si cumples estas condiciones y cuentas con documentación que lo acredite, estás en buena posición para aplicar el ITP reducido.
- Tener título de familia numerosa o monoparental en vigor, con resolución aprobada
- Comprar vivienda usada situada en la Comunidad Valenciana
- Destinarla a tu vivienda habitual y entrar a vivir en un plazo razonable
- Mantenerla como residencia principal durante varios años, salvo causa justificada
- Que el valor de la vivienda encaje en los tramos de tres o cuatro por ciento
- Que la suma de bases liquidables de tu última renta esté por debajo del límite que te corresponde
Pasos para Aplicar el ITP Reducido por Familia Numerosa en la Práctica
Una vez que sabes que cumples, el siguiente riesgo es perder el beneficio por un descuido en el trámite.
Cuando firmas la escritura de compraventa se genera el impuesto. Desde ese día se abre un plazo de alrededor de 30 días hábiles para presentar el modelo 600 y liquidar el ITP en la Agencia Tributaria Valenciana.
- Prepara el modelo 600 indicando que solicitas el tipo reducido por adquisición de vivienda habitual de familia numerosa
- Presenta el modelo dentro de plazo junto con la escritura de compraventa y la identificación de quienes compráis
- Aporta el título de familia numerosa en vigor y, si la administración lo pide, la declaración de la renta o certificados de bases liquidables
Si esto se coordina bien con la notaría y la gestoría, el trámite no tiene por qué complicarse. Cuando se hace con prisas o sin revisar la renta, lo habitual es que se marque un tipo general por defecto o que falte documentación y después haya que corregir y entonces ahí ya sí que se complica.
Otros perfiles con ventajas similares al ITP de familias numerosas
La normativa valenciana extiende tipos reducidos similares a otros colectivos que muchas veces se cruzan con las familias numerosas.
Las familias monoparentales con título oficial pueden acceder a estos porcentajes cuando compran vivienda habitual y cumplen los límites de renta. Las personas con discapacidad con determinados grados también pueden beneficiarse, igual que las mujeres víctimas de violencia de género en determinadas condiciones.
Aunque tú no encajes en estos perfiles, conocerlos te ayuda a entender un poco más el contexto de este impuesto.
Errores y problemas comunes con el ITP en la Comunidad Valenciana
¿Qué pasa si mis ingresos se pasan por poco del límite?
En el ITP reducido no hay una franja gradual, hay una línea. Si la suma de base liquidable general y base liquidable del ahorro supera el límite, aunque sea por poco, la administración puede negar el tipo reducido.
¿Puedo aplicar el ITP reducido si todavía no tengo el título de familia numerosa concedido?
La condición de familia numerosa se acredita con un título en vigor, no solo con haber presentado la solicitud. Si compras antes de que te concedan el título, es posible que la administración rechace el tipo reducido.
¿Qué ocurre si presento el modelo 600 fuera de plazo?
Si presentas el modelo fuera de plazo, la administración puede aplicar recargos e intereses y revisar con más detalle todo el expediente. En algunos casos se mantiene el tipo reducido si demostrabas que cumplías los requisitos el día de la compra, pero el proceso es más largo y más incómodo.
